Личный фонд: решение вопросов наследования в бизнесе

О том, что это такое, зачем он нужен и как это работает, рассказывает директор департамента юридических услуг ГК Umbrella Group Никита Демиденко.

Что это такое?

Личный фонд — новая юридическая конструкция, появившаяся в России в 2022 году. После законодательной донастройки в августе 2024 года она стала реально работающим инструментом, и мы в Umbrella Group уже сопровождаем создание таких фондов.
Фонд создаётся учредителем, который передаёт в него имущество стоимостью от 100 млн рублей. Далее определяются правила управления, состав выгодоприобретателей и условия получения выплат. Оформление проходит через нотариуса и регистрируется в налоговом органе.
Важно: информация об учредителе является конфиденциальной и не раскрывается третьим лицам.

Какие задачи помогает решить личный фонд?

Во-первых, защита активов: через три года после создания фонд не отвечает по долгам учредителя. Даже в случае банкротства имущество остаётся защищённым.
Во-вторых, наследственное планирование: можно избежать дробления активов и семейных споров — всё заранее прописано и работает автоматически.
В-третьих, управление на ваших условиях: владелец личного фонда задаёт правила: когда и кому выплачивать средства, кто управляет фондом, какие ограничения действуют.
В-четвёртых, оптимизация налогов: доходы выгодоприобретателей, включая самого учредителя и близких родственников, не облагаются НДФЛ, если те являются налоговыми резидентами РФ.

Как это работает на практике?

Разберем на примере ситуации, описанной выше: у предпринимателя — коммерческая недвижимость и двое детей от разных браков. Важно сохранить управление активами при жизни и обеспечить предсказуемую передачу в будущем.
Решение: создание личного фонда. В состав выгодоприобретателей включены сам учредитель, дети и будущие наследники.
Выплаты детям предусмотрены после совершеннолетия и получения высшего образования. Управление передано доверенному лицу; учредитель участвует в наблюдательном совете и утверждает ключевые решения.

Результат: 1 Управление активами остается контролируемым при жизни.
                   2 Наследники получают средства по понятным и заранее зафиксированным правилам.
                   3 После ухода из жизни — никакой  неопределённости, судов и блокировок.

Личный фонд — это инструмент, который помогает сохранить целостность активов, упорядочить наследование и снизить юридические и финансовые риски в будущем. Он позволяет заранее задать правила — как для бизнеса, так и для семьи.

Нужен личный фонд — под ваши цели, семью, активы?

Юристы Umbrella Group помогут выстроить индивидуальную стратегию
и создадут рабочую структуру, которая будет служить годами.
Пишите, звоните, заходите в гости!

Новосибирск
ул. Максима Горького, 34; пл. Труда, 1 (офис 102)

+7 (383) 202-15-82